唐山市丰南区人民政府办公室关于加强预算管理严格预算支出的意见

 

 

 

 

 

 

 

 

各镇、乡人民政府，胥各庄街道办事处，丰南经济开发区管委会，区政府各部门，区直各单位：

2019年以来，受落实减税降费政策、钢铁企业退城搬迁政策等减收因素影响，我区税收收入大幅下滑，并将在未来几年产生持续性影响。相对于异常严峻的财政收入形势，全区债务负担异常沉重，我区是财政部风险警示地区，保工资、保运转、保民生、防风险任务艰巨，财政收支矛盾异常突出。自2020年起，全区各地各部门各单位要克服通常观念，牢固树立过“紧日子”的思想，加强预算管理，严格预算支出，确保收支平衡。根据《中华人民共和国预算法》、《河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见》（冀政〔2014〕121号）相关要求，结合我区实际，提出如下意见：

一、严格预算编制

全面贯彻落实《预算法》等法律法规和政策要求，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，科学准确、全面规范编制财政收支预算。

（一）提高年初预算完整性。政府所有收支均要纳入预算管理，在明确收支范围的基础上，分别编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

（二）提高部门预算到位率。除实行企业化管理的事业单位外，各乡镇政府、丰南经济开发区管委会、区直各预算部门（以下统称“各部门”）均要单独编制部门预算；各部门及其所属单位要将所有收支全部编入部门预算（包括提前下达的上级转移支付资金），严格控制预留待分资金和财政代编事项，进一步提高部门年初预算到位率。

（三）科学准确编制预算。按照“保工资、保运转、保民生、保债务化解、保全区重点支出”的顺序安排年度预算。要提前谋划、充分论证，科学测算年度资金需求, 按照各项支出轻重缓急逐一排序，优先安排区委、区政府确定的重点项目，提高预算安排的可行性、准确性、效益性。

（四）牢固树立过“紧日子”思想。各部门要按照厉行节约的原则，严格控制机关运行经费，除更新已达到使用年限无法继续使用的办公设备外，其他办公设备购置经费不予安排；一般修缮、办公条件提标升级等经费一律不予安排；严格控制“三公”经费和会议费、培训费，一般性支出压减比例在5%以上；专项公用及专项业务费统一压减10%；从紧安排项目支出，压减非急需、非刚性支出。

（五）足额安排债务化解资金。我区被财政部列为政府债务风险警示地区，政府债务已经成为全区经济社会发展的重大风险隐患，如不及时妥善化解，极易引发系统性财政和金融风险。各部门要按照上级防范化解政府债务风险的要求，制定切实可行的政府债务化解规划，明确年度政府债务化解目标，并确保债务化解资金逐年足额列入预算。

二、严格预算约束

（一）严格预算执行。预算经区人代会批准后，严格按照预算执行，非经法定程序不得调整。在预算执行中，一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施。预算执行中如需增加或减少预算总支出、调减预算安排的重点支出，须按规定程序报经区人大常委会审查批准后进行预算调整。各部门是预算执行主体，对预算执行结果负责，支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的资金不得支出。

（二）严格预算追加（调剂）。

1．从严控制预算追加（调剂）。预算经区人代会批准后，除遇自然灾害等突发事件，上半年不予办理预算追加（调剂）；除机构调整变化外，日常办公经费及一般修缮、办公设备购置等改善办公条件经费一律不予追加（调剂），切实维护年初预算的严肃性。

2．规范预算追加程序。人员经费（不含专项人员）预算追加，由各部门提出申请，区财政局按照程序直接办理预算指标调剂；项目预算追加，由各部门提出申请报请区政府，区政府批转至区财政局提出意见，资金来源原则上由部门项目预算内部调剂。部门内部能够调剂的项目，经区政府批准后，由区财政局办理预算指标调剂；部门内部无法调剂确需追加资金的项目，经区政府研究决定追加，区财政局办理预算指标调剂。

三、严格预算项目管理

（一）建立全区预算项目储备库。各部门要根据国民经济和社会发展计划以及全区重点工作，结合本部门工作安排，提前谋划，研究提出本部门未来3年内准备实施的项目建设方案，报区财政局建立预算项目储备库。项目储备库实行集中申报、动态管理、定期更新。预算项目纳入储备库管理是预算安排的前提条件，未纳入储备库的项目原则上不予安排预算资金，进一步提高预算编制的科学性。

（二）提高预算项目质量。各部门申报年度预算项目，要全面设置项目绩效目标指标，绩效目标不完善或编制质量不高的，不安排预算。对于拟新出台的重大政策、重大专项，要开展事前绩效评估，评估结果报区政府作为决策依据，并作为申请预算的必备要件。要根据项目实施情况，合理安排年度预算资金，预算项目要细化到具体承担单位，达到国库可执行程度，提高执行效果。

四、严格控制“三公”经费

“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置及运行费。各部门要严格执行国家和省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定, 按照公开透明、科学合理的原则,单独编制“三公”经费预算，做到只减不增。要严格控制“三公”经费开支，原则上不得突破年初预算确定的经费数额，如确有重大特殊情况需追加调整的，严格按照规定程序报批。

（一）因公出国（境）费用。各部门要严格执行上级关于因公出国（境）费用管理的相关规定，区财政局统筹安排全区因公出国（境）经费预算，实行总量控制。除招商业务出国（境）外，其他因公出国（境）费用统一安排在区政府办公室预算，全区各部门在预算限额内调剂使用。

（二）公务接待费用。各部门要严格执行公务接待费管理规定，严格控制接待范围，不得将国家工作人员的休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围；无公函的公务活动和来访人员一律不予接待；严格执行接待标准，不得超标准安排接待住房和用餐。全区公务接待费实行总量控制、统筹安排。自2020年起，区财政局按照核定标准安排各部门公务接待费预算，区四大班子办公室定额安排，其他部门按指定公用经费科目预算金额的2%安排，最低不少于0.3万元；各乡镇政府、丰南经济开发区管委会、区商务和投资促进局安排招商相关接待费预算。

（三）公务用车购置及运行费用。各部门要加强公务用车购置及使用管理，严格按照规定配备和使用公务用车，严禁公车私用、私车公养，不得既领取公务交通补贴又违规使用公务用车。为保证工作正常开展，存在下列情况的，在使用本部门公务用车无法保障的前提下，可以通过社会租赁方式解决用车问题：一是经区委、区政府批准，主办或承办区级以上层面的大型活动、组织全区性的安全生产及环境保护督查检查等；二是经单位主要负责同志批准，举办或组织多人参加的集体性会议、培训、党建等活动，不便个人单独前往的；三是接待上级部门考察调研、接待外宾、应对紧急公务和处理突发情况的。

五、全面实施预算绩效管理

全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。各部门要按照国家和省、市要求，健全预算绩效管理制度，硬化预算绩效管理约束，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资金配置效率。各部门是预算绩效管理的责任主体，主要负责同志对本部门预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。强化激励约束，部门整体绩效与部门预算安排挂钩，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消。加强工作考核，建立考核结果通报制度，将部门整体绩效评价结果纳入部门领导班子年度考核内容。

各地各部门各单位要转变思想观念，牢固树立绩效意识，加强组织领导，周密安排部署，认真落实各项工作要求，切实提高我区预算管理规范化、科学化水平。

 

 

唐山市丰南区人民政府办公室

                          2019年11月13日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

唐山市丰南区人民政府办公室         2019年11月13日印发